Взносы ИП за себя

Индивидуальный предприниматель платит взносы «за себя»: фиксированные и 1 % с дохода сверх 300 000 ₽. Программа считает обе суммы по вашему режиму и доходам, учитывает неполный год и потолок, показывает сроки и сколько взносов уменьшило налог УСН и патенты.

Расчёт — по вашим данным, подписываете вы. Спорные случаи разберите с бухгалтером.

Где найти

Путь: Бухгалтерия → Учёт и налоги → вкладка «Отчёты» → «Взносы ИП», сверху справа — «Год». Раздел есть только у ИП: признак ИП берётся из реквизитов исполнителя. Сумма за год видна и на плитке «Взносы ИП за год» во вкладке «Налоги и сроки», под ней — «ЕНП уплачено».

Фиксированные взносы

Карточка «Фиксированные взносы»:

• «За полный год» — сумма из справочника на год: за 2026 год — 57 390 ₽.
• «Неполный год: регистрация …» — если ИП зарегистрирован в этом году. Считается по полным месяцам и дням месяца регистрации, день регистрации входит. Пример: регистрация 15.03.2026 → 9 полных месяцев и 17 из 31 дня марта → 45 665,16 ₽.
• «К уплате» — срок до 28 декабря.

Дата регистрации берётся из реквизитов исполнителя (ОГРНИП и дата).

1 % с дохода сверх 300 000 ₽

Карточка «1 % с дохода сверх 300 000 ₽». Доход для 1 % зависит от режима:

Пример: доход УСН 2 400 000 ₽ → (2 400 000 − 300 000) × 1 % = 21 000 ₽. Совмещение: доход УСН 240 000 ₽ и потенциальный доход по патенту 238 000 ₽ → 1 780 ₽. Доход меньше 300 000 ₽ — 1 % нет.

Потолок — 1 % не больше суммы из справочника: за 2026 год — 321 818 ₽. Доход 40 000 000 ₽ → 321 818 ₽, а не 397 000 ₽. Когда потолок достигнут, в карточке появляется строка «Потолок».

Срок 1 % — до 1 июля следующего года.

На ОСНО доход для 1 % считается по НДФЛ — помечено «Скоро». На АУСН ИП взносы за себя не платит — раздел так и скажет.

Итоги и уменьшение налога

Нижняя карточка:

• «Всего взносов за …» — фиксированные + 1 %;
• «ЕНП уплачено в году (по выписке)» — платежи на единый налоговый счёт из разнесённой выписки банка. ФНС распределяет ЕНП сама, по срокам платежей;
• «Уменьшили налог УСН» и «Уменьшили патенты» — сколько взносов ушло в уменьшение налога.

Как взносы уменьшают налог УСН «Доходы» — см. Налог и авансы УСН. Если вы совмещаете УСН и патент, взносы делятся пропорционально доходам режимов, остаток после УСН идёт на патенты — без двойного учёта.

На УСН «Доходы минус расходы» взносы за себя — расход: в КУДиР они попадают в день срока уплаты (28 декабря).

Год уменьшения для 1 %

1 % можно учесть в налоге того года, за который он начислен, или следующего. Выбор — во вкладке «Настройки», поле «1 % сверх 300 000 ₽ уменьшает налог»: «Этого же года» или «Следующего года». Учтите 1 % один раз. Если налог этого года уменьшаете на 1 % за прошлый год, впишите его в карточке «Начальные данные», поле «1 % за прошлый год, ₽».

Частые вопросы

• Почему фиксированные взносы меньше 57 390 ₽? ИП зарегистрирован в этом году — сумма за неполный год. Проверьте дату регистрации в реквизитах исполнителя.
• Заплатил взносы, а «ЕНП уплачено» 0. Платёж ещё не в программе: загрузите выписку и разнесите строку как «ЕНП и налоги».
• Платить ли взносы заранее, чтобы уменьшить аванс? Не обязательно: с 2024 года фиксированные взносы уменьшают налог УСН «Доходы» в том году, в котором их нужно уплатить, даже если ещё не уплачены. Срок — 28 декабря.
• 1 % учли дважды. Проверьте поле «1 % сверх 300 000 ₽ уменьшает налог» и «1 % за прошлый год» в начальных данных: один и тот же 1 % должен стоять в одном месте.

Дальше

• Налог и авансы УСН
• Патент: стоимость, график, уменьшение
• Налоги и сроки: лента и лимиты