Налог и авансы УСН

Программа сама считает налог УСН и авансы за I квартал, полугодие и 9 месяцев — из КУДиР, взносов и начальных данных. Работает для УСН «Доходы» (6 % или пониженная ставка региона) и «Доходы минус расходы» (15 % или пониженная ставка): уменьшение на взносы, минимальный налог, перенос убытка, переплата авансов. У каждой цифры — пункт Налогового кодекса.

Расчёт — по вашим данным, подписываете вы. Спорные случаи разберите с бухгалтером.

Где найти

Путь: Бухгалтерия → Учёт и налоги → вкладка «Отчёты» → «Налог УСН», сверху справа — «Год». Ближайшая сумма к уплате видна на плитке «Налог УСН к уплате» во вкладке «Налоги и сроки», а ссылка «Расчёт» в ленте сроков ведёт сюда.

КУДиР и налоги пересчитываются, пока месяц не закрыт. Поправили оплату или расход задним числом — книга и аванс изменятся при следующем открытии экрана (вверху — «Обновлено в …», кнопка «Обновить» — сразу). Закрытый месяц цифры фиксирует — см. Месяц для бухгалтера и закрытие.

Что в расчёте

Столбцы — I квартал, Полугодие, 9 месяцев, Год; идущий период помечен «идёт» и считается на сегодня. Строки:

Наведите на название строки — появится пункт НК. На телефоне каждый период — отдельная карточка, пункт НК написан под строкой.

УСН «Доходы»: уменьшение на взносы

• ИП без работников уменьшает налог на взносы за себя полностью — на фиксированные и на 1 %. Фиксированные взносы года уменьшают налог уже за I квартал, даже если ещё не уплачены.
• ИП с работниками и организация — на взносы за себя и за работников, но не больше чем на 50 % налога.

Пример (2026 год, ИП без работников): доход 2 400 000 ₽ → налог 144 000 ₽, взносы 57 390 + 21 000 = 78 390 ₽ → к уплате 65 610 ₽. Те же цифры с работниками и взносами за них 120 000 ₽ — уменьшить можно только на 72 000 ₽, к уплате 72 000 ₽.

Авансы нарастающим итогом в том же примере: I квартал 0, полугодие 10 610 ₽, 9 месяцев 30 000 ₽, за год доплата 25 000 ₽ — вместе 65 610 ₽.

Работники задаются в «Настройках», карточка «Работники и взносы за них»: «Есть работники с», «Нет работников с» (если уволили всех) и взносы за работников, уплаченные в каждом месяце — из платёжек или РСВ, пока в программе нет модуля «Зарплата». Предел 50 % действует с того периода, когда появились работники; прежние авансы не пересчитываются.

1 % сверх 300 000 ₽ уменьшает налог этого года или следующего — поле «1 % сверх 300 000 ₽ уменьшает налог» в «Настройках»: «Этого же года» или «Следующего года». Программа учитывает 1 % один раз. Если уменьшаете налог этого года на 1 % за прошлый, впишите его в карточке «Начальные данные», поле «1 % за прошлый год, ₽».

УСН «Доходы минус расходы»: минимальный налог и убыток

• Налог за год не меньше минимального — 1 % доходов. Пример: доходы 10 000 000 ₽, расходы 9 500 000 ₽ → налог 75 000 ₽ меньше минимального → к уплате 100 000 ₽, разницу 25 000 ₽ можно учесть в расходах следующих лет.
• Убыток прошлых лет уменьшает базу только за год, не авансы. Вносится в «Настройках», поле «Убыток прошлых лет, ₽».
• Если авансы больше налога за год, к уплате 0, а под суммой — «к уменьшению» с переплатой.

Учёт начат не с 1 января

Если в «Настройках» «Начинаем учёт с» — не январь, программа не знает, что было раньше. Тогда во вкладке «Налоги и сроки» появится плашка «Учёт в программе начат с … Внесите доходы, расходы и авансы с начала года — иначе налог за год посчитается неверно» и кнопка «Внести данные». В карточке «Начало работы» на Главной это шаг «Внесите доходы и авансы с начала года».

Карточка «Начальные данные …» во вкладке «Настройки» (заполняет только администратор аккаунта):

• «Доходы с начала года, ₽» — как в КУДиР, без НДС;
• «Расходы с начала года, ₽» — только для «Доходы минус расходы»;
• «Авансы УСН за прошлые кварталы, ₽» — исчисленные, из уведомлений;
• «Взносы за работников уплачено, ₽» — с 1 января до начала учёта;
• «Доход по патентам, ₽» — для лимита патента;
• «1 % за прошлый год, ₽» — у ИП.

Нажмите «Сохранить». Итоги берите из своей КУДиР или у бухгалтера за период с 1 января до дня перед началом учёта.

Периоды, которые закончились до начала учёта, в расчёте помечены «до начала учёта». Следующие считаются из начальных данных и операций. Пример: учёт с июля, авансы за полгода 30 000 ₽, доход за 9 месяцев 1 500 000 ₽ → налог 90 000 − взносы 69 390 = 20 610 ₽, это меньше уже исчисленных 30 000 ₽ → к уплате 0, к уменьшению 9 390 ₽.

Сроки

Уведомление об авансе — до 25-го числа месяца после квартала, аванс — до 28-го. Декларация за год: ИП — до 25 апреля, организация — до 25 марта; налог за год — до 28 апреля и 28 марта. Выходной — срок переносится на следующий рабочий день: декларация ИП за 2026 год — до 26.04.2027. Все сроки — в ленте «Налоги и сроки».

Уведомления и декларация формируются из этого расчёта: кнопка «Сформировать» в ленте сроков или «Отчёты» → «Отчётность» — файл XML для личного кабинета или оператора и печатная форма, см. Отчётность. Заплатить аванс — кнопка «QR и платёжка» в ленте, см. ЕНП.

Частые вопросы

• Почему аванс 0? Взносы ИП за себя больше налога за период, или авансы ранее больше налога нарастающим итогом. Это нормально: отрицательный аванс не платится, переплата видна как «к уменьшению».
• Почему налог больше, чем считал бухгалтер? Проверьте «Есть работники с» (предел 50 %), выбор «1 % сверх 300 000 ₽ уменьшает налог», начальные данные и что выписка за все месяцы загружена. Наведите на строку — увидите правило.
• Почему доход меньше оплат? Вы плательщик НДС — доход УСН без НДС. Или оплаты картой ещё не зачислены банком — см. КУДиР.
• Ставка региона ниже 6 %. Укажите её в «Настройках» → «Изменить с даты» → «Пониженная ставка региона, %».
• Надпись «Часть ставок и лимитов на этот год ещё уточняется». Для этого года в справочнике есть значения, которые ещё сверяются с текстом закона. Проверьте цифры с бухгалтером.

Дальше

• КУДиР
• Взносы ИП за себя
• Налоги и сроки: лента и лимиты
• Режим, НДС и реквизиты для ФНС
• Отчётность: уведомления и декларация УСН